目??錄
第一部分：西江月文藝雜志社概況
一、本單位職責(zé)
二、機(jī)構(gòu)設(shè)置情況
第二部分：西江月文藝雜志社2023年度單位決算報(bào)表
表一：收入支出決算總表
表二：收入決算表
表三：支出決算表
表四：財(cái)政撥款收入支出決算總表
表五：一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表
表六：一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算明細(xì)表
表七：政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表
表八：國有資本經(jīng)營預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表
表九：財(cái)政撥款安排的“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算表
第三部分：西江月文藝雜志社2023年度單位決算情況說明
一、2023年度收入支出決算總體情況。
二、2023年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況。
三、2023年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況說明。
四、2023年度政府性基金預(yù)算支出決算情況。
五、2023年度國有資本經(jīng)營預(yù)算支出決算情況。
六、財(cái)政撥款安排的“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算情況說明。
七、其他重要事項(xiàng)情況說明。
八、預(yù)算績(jī)效管理工作開展情況。
第四部分：名詞解釋
第一部分：西江月文藝雜志社概況
一、本部門職責(zé)
出版文藝雜志，促進(jìn)文藝發(fā)展?！段鹘隆冯s志出版發(fā)行。
二、機(jī)構(gòu)設(shè)置情況
西江月文藝雜志社屬于差額事業(yè)單位，內(nèi)設(shè)一個(gè)職能科室，編輯部。
第二部分：西江月文藝雜志社2023年度單位決算報(bào)表
2023年單位決算報(bào)表(此部分另附表格，詳見《附件:西江月文藝雜志社2023年度單位決算公開表》)
第三部分：西江月文藝雜志社2023年度單位決算情況說明
一、2023年度收入支出決算總體情況
（一）本單位2023年度總收入35.29萬元，其中本年收入35.29萬元，較2022年度決算數(shù)減少3.79萬元，下降9.70%。收入具體情況如下：
1.一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入35.29萬元，為市本級(jí)財(cái)政當(dāng)年撥付的資金。較2022年度決算數(shù)減少3.79萬元，下降9.70%，主要原因：本單位厲行節(jié)約，壓減項(xiàng)目支出。
2.政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入0.00萬元，為市本級(jí)財(cái)政當(dāng)年撥付的資金。較2022年度決算數(shù)增加0.00萬元，增長(zhǎng)0%，主要原因：本年度沒有安排本項(xiàng)支出。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算財(cái)政撥款收入0.00萬元。為市本級(jí)財(cái)政當(dāng)年撥付的資金。較2022年度決算數(shù)增加0.00萬元，增長(zhǎng)0%，主要原因：本年度沒有安排本項(xiàng)支出。
4.事業(yè)收入0.00萬元，為事業(yè)單位開展業(yè)務(wù)活動(dòng)取得的收入。較2022年度決算數(shù)增加0.00萬元，增長(zhǎng)0%，主要原因是：本年度沒有安排本項(xiàng)支出。
5.經(jīng)營收入0.00萬,為事業(yè)單位在業(yè)務(wù)活動(dòng)之外開展非獨(dú)立核算經(jīng)營活動(dòng)取得的收入。較2022年度決算數(shù)增加0.00萬元，增長(zhǎng)0%，主要原因是：本年度沒有安排本項(xiàng)支出。
6.其他收入0.00萬元,為預(yù)算單位在“財(cái)政撥款收入”“事業(yè)收入”“經(jīng)營收入”之外取得的收入。較2022年度決算數(shù)增加0.00萬元，增長(zhǎng)0%，主要原因是：本年度沒有安排本項(xiàng)支出。
7.使用非財(cái)政撥款結(jié)余（含專用結(jié)余）0.00萬元,主要是所屬事業(yè)單位在當(dāng)年的“財(cái)政撥款收入”“事業(yè)收入”“經(jīng)營收入”及“其他收入”不能保證其支出的情況下，使用以前年度積累的非財(cái)政撥款結(jié)余、專用結(jié)余彌補(bǔ)本年度收支缺口的資金。較2022年度決算數(shù)增加0.00萬元，增長(zhǎng)0%，主要原因是：本單位沒有非財(cái)政結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余。
8.上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余0.00萬元，為以前年度支出預(yù)算因客觀條件變化未執(zhí)行完畢、結(jié)轉(zhuǎn)到本年度按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。較2022年度決算數(shù)增加0.00萬元，增長(zhǎng)0%，主要原因是：項(xiàng)目已在本年執(zhí)行完畢，不需要結(jié)轉(zhuǎn)至下年繼續(xù)執(zhí)行。
（二）本單位2023年度總支出35.29萬元，其中本年支出35.29萬元，較2022年度決算數(shù)減少3.79萬元，下降9.70%。支出具體情況如下：
1.文化旅游體育與傳媒支出（207類）35.29萬元：主要用于：基本工資、績(jī)效工資、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)、職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)、對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助等。較2022年度決算數(shù)減少3.79萬元，下降9.7%，主要原因是：本單位厲行節(jié)約，壓減項(xiàng)目支出。
2.結(jié)余分配0.00萬元，為事業(yè)單位按規(guī)定提取的專用結(jié)余、繳納所得稅和轉(zhuǎn)入非財(cái)政撥款結(jié)余等。較2022年決算增加0.00萬元，增長(zhǎng)0%，主要原因是：本單位沒有本項(xiàng)資金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余。
3.年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余0.00萬元，為本年度或以前年度預(yù)算安排、因客觀條件發(fā)生變化無法按原計(jì)劃實(shí)施，需要延遲到以后年度按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。較2022年度決算數(shù)，增加0.00萬元，增長(zhǎng)0%，主要原因是本單位沒有本項(xiàng)資金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余。
二、2023年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況
西江月文藝雜志社2023年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出35.29萬元，較2022年度決算數(shù)減少3.79萬元，下降9.70%。其中：基本支出29.92萬元，項(xiàng)目支出5.37萬元。
西江月文藝雜志社2023年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出年初預(yù)算為31.14萬元，支出決算為35.29萬元，完成年初預(yù)算的113.33%。
文化旅游體育與傳媒支出(類)新聞出版電影(款)出版發(fā)行(項(xiàng))年初預(yù)算為31.14萬元，支出決算為35.29萬元，完成年初預(yù)算的113.33%。預(yù)決算存有差異原因是：財(cái)政年中追加人員經(jīng)費(fèi)撥款。主要用于人員工資、社保、福利支出等。
三、2023年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況說明
西江月文藝雜志社2023年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出29.92萬元，其中：人員經(jīng)費(fèi)支出29.67萬元，主要包括：基本工資19.43萬元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)2.47萬元，職業(yè)年金繳費(fèi)0.35萬元，職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)1.32萬元，其他社會(huì)保障繳費(fèi)0.11萬元，住房公積金1.85萬元，生活補(bǔ)助4.15萬元，公用經(jīng)費(fèi)支出0.25萬元，主要包括：辦公費(fèi)0.07萬元，差旅費(fèi)0.18萬元，支出具體情況如下：
(1)工資福利支出25.52萬元，完成年初預(yù)算的99.03%。預(yù)決算存有差異原因是：根據(jù)單位經(jīng)費(fèi)實(shí)際支出情況，年中對(duì)部門預(yù)算支出經(jīng)濟(jì)分類科目進(jìn)行了調(diào)整。
(2)商品和服務(wù)支出0.25萬元，因年初預(yù)算數(shù)為0萬元，故無法計(jì)算支出占年初預(yù)算數(shù)的占比。預(yù)決算存有差異原因是：根據(jù)單位經(jīng)費(fèi)實(shí)際支出情況，年中對(duì)部門預(yù)算支出經(jīng)濟(jì)分類科目進(jìn)行了調(diào)整。
(3)對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助4.15萬元，因年初預(yù)算數(shù)為0萬元，故無法計(jì)算支出占年初預(yù)算數(shù)的占比。預(yù)決算存有差異原因是：根據(jù)單位經(jīng)費(fèi)實(shí)際支出情況，年中對(duì)部門預(yù)算支出經(jīng)濟(jì)分類科目進(jìn)行了調(diào)整。
四、2023年度政府性基金預(yù)算支出決算情況
西江月文藝雜志社2023年度政府性基金支出0.00萬元，較2022年度決算數(shù)增加0.00萬元，增長(zhǎng)0%。其中：基本支出0.00萬元，項(xiàng)目支出0.00萬元。
西江月文藝雜志社2023年度政府性基金支出年初預(yù)算為0.00萬元，支出決算為0.00萬元，完成年初預(yù)算的0%。
五、2023年度國有資本經(jīng)營預(yù)算支出決算情況
西江月文藝雜志社2023年度國有資本經(jīng)營預(yù)算支出0.00萬元，其中：基本支出0.00萬元，項(xiàng)目支出0.00萬元。
西江月文藝雜志社2023年度國有資本經(jīng)營預(yù)算支出年初預(yù)算為0.00萬元，支出決算為0.00萬元，完成年初預(yù)算的0%。
六、財(cái)政撥款安排的“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算情況說明
2023年度財(cái)政撥款安排的“三公”經(jīng)費(fèi)支出0.00萬元，完成年初預(yù)算的0.00%，比上年決算數(shù)增加0.00萬元，增長(zhǎng)0%，主要原因是：本單位無安排“三公”經(jīng)費(fèi)。其中：因公出國（境）費(fèi)支出決算0.00萬元，公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)支出決算0.00萬元，公務(wù)接待費(fèi)支出決算0.00萬元。
具體情況如下：
（一）因公出國（境）費(fèi)支出0.00萬元，完成年初預(yù)算的0.00%，比上年決算數(shù)增加0.00萬元，增長(zhǎng)0%。原因是：本單位無安排“三公”經(jīng)費(fèi)。全年使用財(cái)政撥款安排0（局、辦、鎮(zhèn)）機(jī)關(guān)、0個(gè)所屬單位出國團(tuán)組0個(gè)，參加其他單位組織的出國團(tuán)組0個(gè)，全年因公出國（境）團(tuán)組共計(jì)0.00個(gè)，累計(jì)0.00人次。
（二）公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)支出0.00萬元，其中：
公務(wù)用車購置支出0.00萬元，完成年初預(yù)算的0.00%，比上年增加0.00萬元，原因是本單位無安排“三公”經(jīng)費(fèi)。購置了0輛公務(wù)用車。
公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)支出0.00萬元，完成年初預(yù)算的0.00%，比上年決算數(shù)增加0.00萬元。原因是本單位無安排“三公”經(jīng)費(fèi)。2023年西江月文藝雜志社及所屬單位開支財(cái)政撥款的公務(wù)用車保有量為0.00輛，全年運(yùn)行費(fèi)支出0.00萬元，平均每輛車0萬元。
（三）公務(wù)接待費(fèi)支出0.00萬元，完成年初預(yù)算的0.00%，比上年增加0.00萬元，增長(zhǎng)0%，主要原因是本單位無安排“三公”經(jīng)費(fèi)。國內(nèi)公務(wù)接待批次0.00次，人次0.00次，國（境）外公務(wù)接待批次0.00次，人次0.00次。
七、其他重要事項(xiàng)情況說明
（一）機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況說明
本單位無機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出，與去年相比無增減變化，與預(yù)算相比無增減變化。
（二）政府采購支出情況說明
本單位2023年度政府采購支出總額1.00萬元，其中：政府采購貨物支出1.00萬元、政府采購工程支出0.00萬元、政府采購服務(wù)支出0.00萬元。授予中小企業(yè)合同金額1.00萬元，占政府采購支出總額的100.00%，其中：授予小微企業(yè)合同金額1.00萬元，占授予中小企業(yè)合同金額的100.00%。貨物采購授予中小企業(yè)合同金額占貨物支出金額的100%；工程采購授予中小企業(yè)合同金額占工程支出金額的0%；服務(wù)采購授予中小企業(yè)合同金額占服務(wù)支出金額的0%。
（三）國有資產(chǎn)占用情況說明
截至2023年12月31日，本單位共有車輛0.00輛，其中：副部（?。┘?jí)及以上領(lǐng)導(dǎo)用車0.00輛、主要負(fù)責(zé)人用車0.00輛，機(jī)要通信用車0.00輛、應(yīng)急保障用車0.00輛、執(zhí)法執(zhí)勤用車0.00輛、特種專業(yè)技術(shù)用車0.00輛、其他用車0.00輛；單位單價(jià)100萬元（含）以上設(shè)備（不含車輛）0.00臺(tái)（套）。
八、預(yù)算績(jī)效管理工作開展情況
1.項(xiàng)目支出績(jī)效自評(píng)結(jié)果
（1）項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)總體情況
我單位2023年度項(xiàng)目1個(gè)，項(xiàng)目支出總額5.37萬。其中，本級(jí)項(xiàng)目1個(gè)，本級(jí)項(xiàng)目支出5.37萬元；對(duì)下轉(zhuǎn)移支付項(xiàng)目0個(gè)，對(duì)下轉(zhuǎn)移支付0萬元。項(xiàng)目中，敏感涉密項(xiàng)目0個(gè)，涉及資金0萬元。
所有項(xiàng)目均已開展了績(jī)效自評(píng)，其中非敏感涉密項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)結(jié)果為：1個(gè)項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)結(jié)果為一等，涉及資金5.37萬元，占項(xiàng)目總數(shù)比例100%，占項(xiàng)目支出總額比例100%；0個(gè)項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)結(jié)果為二等，涉及資金0萬元，占項(xiàng)目總數(shù)比例0%，占項(xiàng)目支出總額比例0%；0個(gè)項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)結(jié)果為三等，涉及資金0萬元，占項(xiàng)目總數(shù)比例0%，占項(xiàng)目支出總額比例0%。自評(píng)發(fā)現(xiàn)的主要問題及原因：一是單位項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率不夠高；二是經(jīng)費(fèi)使用過程中的監(jiān)管力度還需加強(qiáng)，以防潛在風(fēng)險(xiǎn)。下一步改進(jìn)措施：一是設(shè)定目標(biāo)，實(shí)施精細(xì)化預(yù)算管理，提高預(yù)算執(zhí)行率；二是提升財(cái)務(wù)管理人員和相關(guān)業(yè)務(wù)人員的業(yè)務(wù)能力，對(duì)經(jīng)費(fèi)使用過程中進(jìn)行有效監(jiān)管。
（2）部分重點(diǎn)項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)情況
根據(jù)年初設(shè)定的績(jī)效目標(biāo)，差額事業(yè)單位支出-印刷經(jīng)費(fèi)支出項(xiàng)目自評(píng)得分為97.99分，一等，項(xiàng)目全年預(yù)算數(shù)為5.37萬元，執(zhí)行數(shù)為5.37萬元，完成預(yù)算的100%。項(xiàng)目績(jī)效完成情況：一是實(shí)施精細(xì)化預(yù)算管理，將預(yù)算細(xì)化到項(xiàng)目和活動(dòng)，增強(qiáng)預(yù)算的約束力和可操作性；二是加強(qiáng)了內(nèi)部控制，建立健全經(jīng)費(fèi)審批、報(bào)銷、審計(jì)等制度，確保經(jīng)費(fèi)使用的合規(guī)性。自評(píng)發(fā)現(xiàn)的問題及原因：一是單位項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率不夠；二是經(jīng)費(fèi)使用過程中的監(jiān)管力度還需加強(qiáng)，以防潛在風(fēng)險(xiǎn)。下一步改進(jìn)的措施是：一是加強(qiáng)項(xiàng)目前期論證和規(guī)劃，提高預(yù)算編制的科學(xué)性和準(zhǔn)確性；二是加大監(jiān)管力度，利用信息化手段監(jiān)管效能，確保經(jīng)費(fèi)使用的合規(guī)性，三是加強(qiáng)培訓(xùn)與交流，提升財(cái)務(wù)管理人員和業(yè)務(wù)人員的績(jī)效管理意識(shí)和能力。
第四部分?名詞解釋
一、財(cái)政撥款收入：指市財(cái)政部門當(dāng)年撥付的資金。
二、事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及輔助活動(dòng)所取得的收入。
三、經(jīng)營收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)之外開展非獨(dú)立核算經(jīng)營活動(dòng)取得的收入。
四、其他收入：指除上述“財(cái)政撥款收入”“事業(yè)收入”“經(jīng)營收入”等以外的收入。
五、使用非財(cái)政撥款結(jié)余（含專用結(jié)余）：指事業(yè)單位在當(dāng)年的“財(cái)政撥款收入”“事業(yè)收入”“經(jīng)營收入”“其他收入”不足以安排當(dāng)年支出的情況下，使用非財(cái)政撥款結(jié)余、專用結(jié)余彌補(bǔ)本年度收支缺口的資金。
六、年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指以前年度尚未完成、結(jié)轉(zhuǎn)到本年按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金，或項(xiàng)目已完成等產(chǎn)生的結(jié)余資金。
七、結(jié)余分配：指事業(yè)單位按規(guī)定提取的職工福利基金、事業(yè)基金和繳納的所得稅，以及建設(shè)單位按規(guī)定應(yīng)交回的基本建設(shè)竣工項(xiàng)目結(jié)余資金。
八、年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指本年度或以前年度預(yù)算安排、因客觀條件發(fā)生變化無法按原計(jì)劃實(shí)施，需要延遲到以后年度按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。
九、基本支出：指為保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。
十、項(xiàng)目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。
十一、經(jīng)營支出：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)之外開展非獨(dú)立核算經(jīng)營活動(dòng)發(fā)生的支出。
十二、“三公”經(jīng)費(fèi)：納入市本級(jí)財(cái)政預(yù)決算管理的“三公”經(jīng)費(fèi)，是指本級(jí)各部門用財(cái)政撥款安排的因公出國（境）費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。其中因公出國（境）費(fèi)反映單位公務(wù)出國（境）的國際旅費(fèi)、國外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公雜費(fèi)等支出；公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)反映單位公務(wù)用車車輛購置支出（含車輛購置稅）及租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用等支出；公務(wù)接待費(fèi)反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。
十三、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)：為保障行政單位（含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運(yùn)行用于購買貨物和服務(wù)的各項(xiàng)資金，包括辦公及印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、福利費(fèi)、日常維修費(fèi)、專用材料及一般設(shè)備購置費(fèi)、辦公用房水電費(fèi)、辦公用房取暖費(fèi)、辦公用房物業(yè)管理費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以及其他費(fèi)用。
