???? 辭舊迎新，新的一年總會(huì)帶給人們新的氣象，但再也沒有比年底發(fā)獎(jiǎng)金更令人興奮的事情了。年終獎(jiǎng)金拿到手，除了喜悅，更多的是對(duì)自己勞動(dòng)價(jià)值的肯定。在這個(gè)渴望財(cái)富的世界上，合理規(guī)劃是我們要做的第一步。年終獎(jiǎng)金也不例外。如果你真的不知道該如何好好利用它，那就快點(diǎn)看過來。本期，我們特別邀請(qǐng)了《財(cái)富島航》的優(yōu)秀理財(cái)師逄錦冰先生 ，一起來看看他的高見。
????先投保再還債發(fā)了獎(jiǎng)金先要緩解壓力
????結(jié)合自己一年的收支狀況、家庭狀況、已有保單進(jìn)行一個(gè)分析，如果有保障需求，亦應(yīng)及時(shí)調(diào)整，獎(jiǎng)金就是保費(fèi)的最好來源。時(shí)間上，獎(jiǎng)金都會(huì)在年底固定發(fā)放，恰好與每年底繳納保費(fèi)時(shí)間契合。另外利用年底獎(jiǎng)金購買保險(xiǎn)還有兩個(gè)重要的好處：首先是便于記憶，尤其是對(duì)于整天忙于工作的人們，沒有詳細(xì)的記住保單繳費(fèi)日期很容易造成保單效用中止，統(tǒng)一于年底購買則會(huì)避免這種情況；除此之外這還可以養(yǎng)成自己在年底進(jìn)行保單檢視的好習(xí)慣，而充足合理的保障規(guī)劃也恰恰應(yīng)該每年檢視。
????獎(jiǎng)金還有一個(gè)非常重要的作用，即是利用獎(jiǎng)金一次性金額較多的資金來進(jìn)行債務(wù)和信用管理，現(xiàn)在的工薪階層和大部分中產(chǎn)階層在這方面有兩個(gè)細(xì)節(jié)：信用卡和房貸，由于信用卡和房貸均有著較高的借款成本(尤其是信用卡取現(xiàn))，因此，在綜合考量的基礎(chǔ)上，利用獎(jiǎng)金一次性的還款應(yīng)該是明智的選擇，對(duì)于信用卡來說，很多朋友擁有多張信用卡，也就是說每個(gè)月都要記清楚好幾個(gè)“最后還款日”。
????對(duì)于房貸，雖然銀行往往會(huì)設(shè)定門檻，也就是說提前還款可能也面臨一定的違約成本，但從一般量化分析的角度看，提前還款，違約成本的金額往往會(huì)小于提前還款節(jié)省出來的利息，也就是說綜合來看提前還款還是可以節(jié)省一筆支出的，同時(shí)利用獎(jiǎng)金提前換房貸還會(huì)產(chǎn)生一系列長(zhǎng)期效應(yīng)，也就是說，提前還了一筆錢，會(huì)讓接下來新的一年中每個(gè)月的房貸額變少，這無疑可以減輕新的一年里每月的還款壓力。
????利用獎(jiǎng)金合理避稅為員工做一套節(jié)稅規(guī)劃
????獎(jiǎng)金規(guī)劃中最重要的一點(diǎn)是稅務(wù)規(guī)劃，即如何界定獎(jiǎng)金和平時(shí)工資的各自多少，以最佳的比例將收入分化為每個(gè)月定期發(fā)放的工資和年底一次性發(fā)放的獎(jiǎng)金，以便在整體收入上最大可能的減少稅賦支出。
????作為企業(yè)主而言，最聰明的員工福利方案是找到一個(gè)企業(yè)本身、企業(yè)主、員工三方都皆大歡喜的方法，找到一個(gè)最少稅賦的方式也是應(yīng)該的。以員工福利方案作出的節(jié)稅規(guī)劃因人而異，但是從概況上看，有幾點(diǎn)是必須引起我們足夠重視的：非常詳細(xì)的劃分獎(jiǎng)金和月工資的比例、一定程度上以實(shí)物代替獎(jiǎng)金(可以記成本價(jià)，當(dāng)然這要建立在和員工充分溝通的基礎(chǔ)上)，在一定程度上，將獎(jiǎng)金轉(zhuǎn)化為更有稅收優(yōu)勢(shì)的金融年金產(chǎn)品。
????如果真的要做一份詳盡合理的節(jié)稅規(guī)劃，必須建立在精確數(shù)據(jù)分析的基礎(chǔ)上，同時(shí)企業(yè)會(huì)計(jì)也必須提供精準(zhǔn)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，雖然節(jié)稅規(guī)劃可能面臨很多風(fēng)險(xiǎn)，比如包括法律風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、通脹風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、機(jī)會(huì)成本風(fēng)險(xiǎn)等等，但我們還是認(rèn)為只要我們的規(guī)劃建立在合理合法并和員工充分溝通的基礎(chǔ)上，以員工福利為依托的節(jié)稅方案還是非常有價(jià)值的，尤其對(duì)于員工規(guī)模相對(duì)較大的企業(yè)，獎(jiǎng)金發(fā)放得越多，越有必要做詳細(xì)的節(jié)稅規(guī)劃。 | 
